一、核心資金管理職能

日清月結(jié)：每天下班前盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，確保與現(xiàn)金日記賬余額相符，做到賬實(shí)相符。嚴(yán)禁“白條抵庫”和挪用現(xiàn)金。

銀行賬戶管理：

·結(jié)算業(yè)務(wù)：辦理銀行轉(zhuǎn)賬、匯款、承兌匯票等業(yè)務(wù)，支付貨款、費(fèi)用等。

·收款業(yè)務(wù)：查收并確認(rèn)客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式支付的款項(xiàng)。

·賬戶管理：負(fù)責(zé)銀行賬戶的開立、變更、注銷等事宜的辦理。

·票據(jù)管理：購買、保管和使用支票、匯票等銀行結(jié)算票據(jù)。

二、日常業(yè)務(wù)操作職能

這些是保障資金正常流轉(zhuǎn)的具體操作。

1.報(bào)銷審核：初步審核員工提交的報(bào)銷單據(jù)的合法性、合規(guī)性（如發(fā)票真?zhèn)?、簽字是否齊全、金額是否正確等），無誤后付款。

2.工資發(fā)放：根據(jù)人力資源部門提供的工資表，按時(shí)、準(zhǔn)確地通過銀行或現(xiàn)金方式發(fā)放員工工資和獎金。

3.銀行業(yè)務(wù)辦理：定期前往銀行辦理取現(xiàn)、送存現(xiàn)金、領(lǐng)取銀行回單、對賬單等業(yè)務(wù)。

三、賬務(wù)處理與核對職能

出納不僅是管錢，還要記賬和對賬。

1.登記日記賬：

·現(xiàn)金日記賬：根據(jù)每一筆現(xiàn)金收付憑證，序時(shí)逐筆地登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出余額。

·銀行存款日記賬：根據(jù)每一筆銀行收付憑證，序時(shí)逐筆地登記銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

2.核對與編制報(bào)表：

·銀行對賬：每月初，將公司的“銀行存款日記賬”與銀行出具的“對賬單”進(jìn)行逐筆核對，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，確保賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。

·資金報(bào)表：定期編制《資金日報(bào)表》、《資金周報(bào)表》等，及時(shí)向管理層匯報(bào)資金狀況。

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四、憑證與資料管理職能

1.憑證處理：及時(shí)將相關(guān)原始憑證（如發(fā)票、收據(jù)、審批單）傳遞給會計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，并做好交接記錄。

2.資料保管：安全、妥善地保管有關(guān)印章、空白支票、有價(jià)證券、重要空白憑證（如發(fā)票）、銀行U盾、密碼器等。通常要求“章證分管”（即管章的人不管證，管證的人不管章）。

3.檔案管理：整理和歸檔現(xiàn)金、銀行相關(guān)的原始憑證和記賬憑證。

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五、職業(yè)道德與風(fēng)險(xiǎn)控制職能

這是出納崗位的“高壓線”，至關(guān)重要。

1.遵守法規(guī)：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算的法律法規(guī)（如《現(xiàn)金管理暫行條例》），遵守公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)制度和審批流程。

2.保密義務(wù)：對公司的資金狀況、銀行賬戶信息等嚴(yán)格保密。

3.風(fēng)險(xiǎn)防范：具備高度的風(fēng)險(xiǎn)意識，能夠識別虛假發(fā)票、詐騙等風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全。

4.拒絕違規(guī)支付：對于審批手續(xù)不全、不符合財(cái)務(wù)制度的支付請求，有權(quán)拒絕。