總賬會(huì)計(jì)工作職責(zé)：

一、供應(yīng)商付款入賬審單

1.審單重點(diǎn)

單據(jù)完整性：檢查付款申請(qǐng)單、采購(gòu)合同、入庫(kù)單、發(fā)票（三單匹配）、審批流程是否完整。

業(yè)務(wù)真實(shí)性：核對(duì)供應(yīng)商名稱(chēng)、銀行賬號(hào)、金額與合同是否一致，警惕虛構(gòu)供應(yīng)商或重復(fù)付款。

稅務(wù)合規(guī)性：發(fā)票真?zhèn)尾轵?yàn)（稅務(wù)平臺(tái)驗(yàn)證）、稅率/稅目是否正確（如研發(fā)費(fèi)用專(zhuān)票需區(qū)分費(fèi)用/資產(chǎn)化）。

二、入賬管理

1.費(fèi)用分類(lèi)與分?jǐn)?/p>

研發(fā)費(fèi)用：需按項(xiàng)目、部門(mén)、費(fèi)用類(lèi)型（材料/人工/折舊等）明細(xì)核算，區(qū)分資本化與費(fèi)用化（符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和加計(jì)扣除政策）。

跨期費(fèi)用：嚴(yán)格區(qū)分權(quán)責(zé)發(fā)生制與現(xiàn)金收付制，避免提前或滯后入賬。

2.自動(dòng)化工具應(yīng)用

-通過(guò)ERP系統(tǒng)設(shè)置費(fèi)用類(lèi)型輔助核算，自動(dòng)生成研發(fā)費(fèi)用臺(tái)賬。

三、往來(lái)對(duì)賬

1.供應(yīng)商對(duì)賬

頻率：每月/季度與關(guān)鍵供應(yīng)商對(duì)賬，重點(diǎn)核對(duì)賬期、未開(kāi)票暫估金額。

差異處理：

企業(yè)賬面余額>供應(yīng)商：檢查未入賬退貨或折扣；

企業(yè)賬面余額<供應(yīng)商：排查漏記采購(gòu)或付款。

2.內(nèi)部協(xié)同

-與采購(gòu)部門(mén)聯(lián)動(dòng)，定期清理長(zhǎng)期掛賬（如1年以上應(yīng)付賬款需分析原因）。

四、研發(fā)費(fèi)用專(zhuān)項(xiàng)管理

1.核算要點(diǎn)

科目設(shè)置：按「項(xiàng)目+費(fèi)用類(lèi)型」設(shè)置輔助核算（如：研發(fā)支出—XX項(xiàng)目—直接材料）。

加計(jì)扣除備查：留存項(xiàng)目立項(xiàng)書(shū)、工時(shí)分配表、費(fèi)用歸集表等備查資料。